Сюзанна — контент-маркетолог, писатель и специалист по проверке фактов. Она получила степень бакалавра в области финансов в Бриджуотерском государственном университете и помогает разрабатывать контент-стратегии для финансовых брендов.
Возможно, вы слышали об индивидуальных пенсионных счетах (IRA), но мало знаете о том, что они собой представляют и как они могут помочь вам достичь ваших пенсионных целей. Для начала давайте рассмотрим четыре основных факта о IRA.
IRA — это долгосрочный накопительный план, предназначенный для того, чтобы помочь работающим людям откладывать деньги на пенсию. Его налоговые льготы аналогичны льготам пенсионных планов, финансируемых работодателем, таких как 401(k) или 403(b).
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или фрилансером, или если ваш работодатель не предлагает 401(k), то IRA — это лучший вариант для накопления средств на пенсию с одновременным снижением налогооблагаемого дохода. Если у Вас есть доступ и к 401(k), и к IRA, то для диверсификации инвестиций целесообразно делать сбережения в обоих типах планов.
Практически в любом банке или брокерской конторе можно выбрать один из огромного количества видов IRA. В отличие от 401(k), финансируемого компанией, вы можете инвестировать практически во все, что пожелаете.
Основные моменты
- Существуют ежегодные ограничения на сумму взносов в IRA, будь то традиционная или Roth IRA.
- Ваш доход определяет, имеете ли вы право делать взносы в IRA и какую сумму вы можете внести.
- В случае традиционного IRA взносы делаются из средств, уплачиваемых до уплаты налогов, и уменьшают ваш налогооблагаемый доход за год. Вы будете платить налоги только тогда, когда снимете деньги.
- В случае Roth IRA взносы делаются из средств, уплачиваемых после уплаты налогов. Изъятие средств не облагается налогом.
- Вы можете изъять свои взносы из Roth IRA без налогов и штрафов в любом возрасте.
1. Лимиты IRA
В 2022 году Налоговое управление разрешает вносить до 6 000 долл. в год, если вы моложе 50 лет, и 7 000 долл. в год, если вам 50 лет и больше. В 2023 году Налоговое управление разрешает делать взносы в размере до 6 500 долл. (или 7 500 долл., если Вам 50 лет или больше).
Для внесения взносов в IRA необходимо иметь доход. К ним может относиться доход супруга (супруги), если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию.
2. Виды IRA
Существует два основных типа IRA: традиционный и Roth. Традиционный IRA не требует уплаты налогов с полученного дохода до тех пор, пока вы не начнете получать обязательные минимальные отчисления (RMD).
С 1 января 2023 г. возраст, по достижении которого необходимо начинать выплату обязательных минимальных отчислений (RMD), был увеличен до 73 лет с 72 лет.
Поскольку деньги не облагаются налогом (пока), в традиционной IRA на счете со временем остается больше денег, и это позволяет им накапливаться более быстрыми темпами.
Roth IRA требует, чтобы вы платили налоги сейчас, по текущей налоговой ставке. Это позволяет вашим доходам расти без уплаты налогов. Если вы предполагаете, что в будущем будете находиться в более высокой налоговой зоне, то Roth, вероятно, будет лучшим выбором.
Помимо этих двух популярных вариантов, существует множество других типов IRA, включая:
- SEP IRA, которые позволяют работодателям (обычно малым предприятиям или индивидуальным предпринимателям) делать пенсионные взносы.
- SIMPLE IRA, предназначенные для малых предприятий.
- Самоуправляемые IRA, которые очень похожи на традиционные или Roth IRA, за исключением ограничений на варианты инвестирования.
Если ваш доход превышает определенную сумму, вы не можете делать взносы в Roth IRA. Лимиты пересматриваются ежегодно.
3. Правомочность IRA
В случае традиционной IRA вычеты сумм взносов ограничены, если вы также являетесь участником плана, финансируемого работодателем.
Разрешен полный вычет
В 2022 г. налогоплательщики, зарабатывающие 68 000 долл. и менее, могут получить полный вычет. Супружеские пары, зарабатывающие менее $109 000, могут получить полный вычет.
На 2023 год эти ограничения были увеличены. Налогоплательщики — физические лица, зарабатывающие 73 000 долл. или менее, или супруги, зарабатывающие менее 116 000 долл.
Частичный вычет
Частичный вычет предоставляется одиноким налогоплательщикам, зарабатывающим в 2022 году более $68 000, но менее $78 000. Супружеские пары с доходом от 109 000 до 129 000 долл. могут получить частичный вычет в 2022 году.
Эти лимиты были увеличены и на 2023 год. Индивидуальные налогоплательщики, зарабатывающие от 73 000 до 83 000 долларов США, по-прежнему могут получить частичный вычет. Кроме того, налогоплательщики, состоящие в браке и получающие доход от 116 000 до 136 000 долларов, также могут получить частичный вычет.
Вычет не разрешен
Существует ограничение на допустимый модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) налогоплательщика для получения данного вычета. Если MAGI физического лица превышает 78 000 долл. в 2022 г. или 83 000 долл. в 2023 г., оно не имеет права на получение вычета. То же самое справедливо и для супругов, зарабатывающих более $214 000 в 2022 году или $228 000 в 2023 году.
Если ваша традиционная IRA не облагается налоговыми вычетами, то лучшим выбором будет Roth IRA. В случае Roth IRA взносы делаются из средств после уплаты налогов и имеют ограничения по доходам.
4. Расходы по IRA
Для того чтобы открыть IRA, необходимо обратиться в банк или к инвестиционному брокеру, лично или через Интернет.
Некоторые брокеры, работающие в Интернете, предлагают IRA без комиссии, за исключением комиссий за покупку и продажу в рамках счета. Другие брокеры взимают ежегодную плату за управление, даже если они не управляют счетом за Вас.
Ищите IRA без комиссии. Плата за управление в размере 1% может значительно сократить ваш баланс за 20 лет, поэтому важно свести комиссию к минимуму.
В чем разница между традиционным и ротовым IRA?
Традиционный IRA финансируется за счет средств, уплаченных до уплаты налогов, что означает, что вы получаете вычет за первый взнос. Вы должны будете заплатить подоходный налог в том году, когда будете снимать деньги.
Roth IRA финансируется за счет средств, полученных после уплаты налогов. Хотя вы не получаете немедленного налогового вычета, ваш вклад и все его доходы могут быть изъяты в будущем без уплаты налогов.
Roth IRA также отличается большей гибкостью при снятии средств, чем традиционная IRA. Вы уже заплатили подоходный налог с этих денег, так что они ваши, если вы хотите получить их раньше.
Лучше ли традиционный IRA, чем Roth IRA?
Не обязательно один из видов IRA лучше другого. Для некоторых инвесторов один из них может быть более подходящим.
Традиционные IRA обычно предпочитают люди с более высокими доходами в краткосрочной перспективе, поскольку взносы уменьшают их немедленные налоговые обязательства. Взносы Roth, как правило, выгодны более молодым вкладчикам с низким уровнем дохода, которые в будущем могут оказаться в более высокой налоговой группе.
В чем разница между IRA и 401(k)?
Оба эти вида вкладов представляют собой инвестиционные счета, на которых хранятся долгосрочные сбережения для выхода на пенсию.
401(k) — это план, управляемый работодателем. Работодатель выбирает доступные для вас инвестиции, выбирает брокера от вашего имени и следит за управлением планом. Работодатель может вносить на Ваш счет сооплату, что является существенным преимуществом для сотрудников.
IRA — это самоуправляемый пенсионный счет, который вы сами выбираете и контролируете. У вас гораздо больше гибкости и возможностей выбора.
Итог
Независимо от того, будет ли это Roth или традиционная IRA, начните действовать. Деньги, которые лежат на вашем сберегательном счете и не приносят практически никаких процентов, могут работать на вас в IRA даже при выборе безопасных инвестиций.
Не знаете, как инвестировать деньги? Обратитесь за помощью к консультанту, работающему только на платной основе. Многие из них с удовольствием возьмут с вас единовременную плату и плату за ежегодную консультацию.